Фондовыми биржами, в соответствии с их правилами и договорами с банком «Расчетный центр» (принадлежит Нацбанку) предоставляется услуга так называемого «группового отчета» о допуске к клирингу обязательств по сделкам с ценными бумагами, заключенным на фондовой бирже...

В т ч при отсутствии стопроцентного предварительного депонирования и резервирования средств и ценных бумаг.

Фондовые биржи Украины, в свою очередь, предоставляют торговцам ценными бумагами "услугу группового отчета".

Эти услуги предусмотрены тарифами и обнародованы на веб-сайтах фондовых бирж «ПФТС», «Украинская биржа» и «Фондовая биржа «ПЕРСПЕКТИВА».

Фактически наличие этой услуги предоставляет возможность заключения и исполнения сделок (биржевых контрактов), обеспеченных не стопроцентным предварительным депонированием активов, а лишь правами на получение средств/ценных бумаг на основании соответствующих встречных обязательств.

Такие биржевые контракты заключаются неоднократно в течение одного дня, с незначительной разницей во времени, на одинаковую или сходную по количеству ценных бумаг сумму, в аномальном объеме.

Отдельные клиенты-юридические лица получают регулярные торговые убытки от операций по результатам значительного количества торговых дней.

Преступная схема налажена на базе фондовой биржи «ПФТС», на которую также положены обязанности по предотвращению манипулированию ценами и выполнению функций субъекта первичного финансового мониторинга.

Должностные лица членов биржи - торговцев ценными бумагами (в частности, ООО «Инвест», ЗАО «Мастер Брок», ООО «Навигатор-Инвест», ЗАО «Инвестиционная финансовая компания «АРТ Капитал» заключали договоры купли-продажи ОВГЗ, с банковскими учреждениями «Укргазбанк», «Альфа-Банк», «Банк Альянс»

без цели создать правомерные юридические последствия и без намерения получить прибыль для себя или своих клиентов.

Эти операции проводились регулярно, с участием узкого круга участников биржевых торгов и их клиентов, имели признаки манипулирования ценами и имели целью легализацию (отмывание) доходов.

Соучастники совершения преступлений заключали биржевые контракты (договоры купли-продажи) таких ОВГЗ (ISIN):

UA4000192744, UA4000194666, UA4000194476, UA4000193783, UA4000195580, UA4000192660, UA4000194591, UA4000199244, UA4000198469, UA4000197396, UA4000199491, UA4000197040, UA4000196562, UA4000200257, UA4000178891, UA4000165773, UA4000201370, UA4000201768, UA4000201768, UA4000199491, UA4000201743.

Договоры купли-продажи ОВГЗ выполнялись в один операционный день за 40-50 минут в интересах физических лиц, которые якобы хотели купить и в дальнейшем реализовать ОВГЗ по более высокой цене, что дало им возможность получить прибыль, освобожденную от налогообложения, и тем самым легализовать, полученные доходы без уплаты каких-либо налогов,  - говорится в решении суда.